关于超合同约定范围履约未形成书面补充协议的风险提示

 提示：本期关注在合同履行过程中，双方经口头协商同意，供应商实际提供超出原合同约定范围的货物、服务或工程，但双方未就此签订书面补充协议，也未明确变更费用、质量保障等条款的现象。

一、核心风险提示

风险1：无书面协议明确超范围履约内容，易造成无依据付款或超额付款，导致资金使用失控；同时，超范围内容缺乏明确的计价依据，一旦产生费用分歧，采购人难以有效举证，面临违约、索赔及纠纷败诉风险。

风险2：超范围履约内容因无合同条款约束，在质量保障、售后服务、维修保修等方面缺乏明确约定，易引发履约争议。

风险3：接受供应商提供的额外履约内容，可能导致合同发生实质性变更或超范围金额超过原合同金额10%，若未依法重新履行招标采购程序，存在合规风险。

二、关键管控措施

1.杜绝无依据付款与超额支付。合同经办部门跟踪履约情况，对拟实施的超原合同约定范围的履约内容，若满足签订补充协议条件的，应及时签订书面补充协议，确保资金使用规范；财务部门应以补充协议作为合同外付款的必要审核材料，补充协议涉及费用结算的条款原则上不能违背原合同的相关条款，确保价格标准等实质性条款不随意变更。

2.明确补充协议中新增内容的质量保障与售后责任。补充协议应对原合同约定范围之外的质量标准、验收要求、售后服务、维修保修等条款进行约定，确保新增内容享有不低于原合同同类内容的保障水平。

3.强化补充协议的审批与合规审查。超原合同履约范围的内容须由相关部门履行事前审批与审查程序，在审查时应重点评估超范围内容是否应单独采购而非补充协议解决（根据《中华人民共和国政府采购法》第四十九条规定，“政府采购合同履行中，采购人需追加与合同标的相同的货物、工程或者服务的，在不改变合同其他条款的前提下，可以与供应商协商签订补充合同，但所有补充合同的采购金额不得超过原合同采购金额的百分之十”），若超范围内容发生实质性变更或金额超过原合同金额10%，须依法重新执行采购程序。

三、相关政策依据

《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国政府采购法》《公立医院内部控制管理办法》（国卫财务发〔2020〕31号）等法律法规及政策性文件。

四、典型案例分析

案例描述：某医院与某供应商签订了一份“合同管理模块开发”合同，金额20万元，含合同录入、审批跟踪、到期提醒等基础功能。实施过程中，院方要求增加“合同文本AI自动校验分析”功能。双方项目负责人通过微信确认变更，未签订书面补充协议。结算时，供应商以新增功能产生额外成本为由要求追加5万元，院方认为该功能属于模块功能延伸，不应另行收费。新增功能上线后多次出现校验错误和分析偏差，供应商以“不在原合同保修范围内”为由拒绝免费修复。

案例分析：本案例中，由于未签订书面补充协议，新增的“合同文本AI自动校验分析”功能的费用计价缺乏依据，院方在结算中难以有效举证；同时，该部分内容的质量验收、售后服务及保修责任无合同约束，供应商可据此推诿，损害院方权益。

除此之外，即便院方事后拟与供应商补签补充协议，该行为亦存在合规风险：一方面，该AI分析功能在技术架构和开发模式上与原合同“合同录入、审批跟踪”等基础功能有实质性差异，是否可认定为“相同标的”存疑；另一方面，本案中追加的5万元已超25%，远超法定上限。

该行为反映出合同履行跟踪、变更审批等环节的内控缺失。超出合同约定范围的履约内容，应通过书面补充协议明确双方权利义务，并严格遵守补充合同的法定条件和金额上限，以防范履约争议与合规风险。